优化资金流量预算 提升收支过程管控能力

10月26日，从丹东供电公司了解到，今年以来该公司加强对预算期内生产经营、资本性收支、财务融资等涉及现金收付活动进行合理预测，对执行过程与结果进行控制、分析与考核，不断提升收支过程管控能力。

该公司结合会计基础工作管理创优的成果，通过进一步提升预算监控及考评水平，实现对现金流量及成本费用的执行与结果进行具体分析、管控，对财务报销全过程进行预算管理，深化公司会计核算自动化水平，加强了公司会计基础管理。

建立符合公司管理实际，理念先进、内容全面、可操作性强的现金流量预算管理制度体系，不断完善“年预算、季平衡、月计划、旬调度、日安排”的预算管控模式，提升预算执行的刚性。按照年度总量、月度申报、旬计划和日分项目支出层层设控，对未编制预算或预算额度不足的，不得进行资金支付，杜绝随意超预算支出的情况，提升预算的准确性和执行的严肃性。

搭建现金流量预算管理信息平台，开展SAP系统、财务管控、SG186工程等信息化建设，支持业务部门按项目明细申报资金需求；支持不同级管理人员按职责权限对现金流量预算进行审批；支持自动生成现金流量预算执行情况、差异分析等项统计数据和报表;支持在线实时分析，努力将存量资金控制在较低水平，在充分保证资金支付需求的条件下，有效提高资金的使用效益。

提高预算人员的综合素质，不断加大培训力度，定期开展专业知识、综合技能等方面培训，使预算管理人员在熟悉财经制度基础上，形成先进理念，掌握对现金流入、流出情况进行常态化检查分析方法和先进的科技分析手段，不断提高现金流量预算管理水平，有效提高资金使用效益。

丹东公司由于全面优化资金流量预算，从而科学有效地控制现金流量预算偏差。（张玉艳）