精益化管控确保帐卡物一致

近日，在杭州萧山新塘街道新丰村3号台区作业现场，萧山区供电公司施工人员在完成变压器拆除工作后，便立即根据实际情况填写《废旧物资回收清单》。随后，财务资产部工作人员将该清单与项目设备挂接信息进行对比，如有偏差，及时分析原因并制定纠偏措施，这是该公司实施项目资产全过程管理内控的一个缩影。

资产管理全面“植入”内控理念

项目资产全过程管理内控是以项目全过程管控和资产全寿命管理为基础，形成的实时、互动、闭环的内部控制工作机制，具有业务流程标准化、控制工作规范化、工作机制常态化、保障体系同步化等特征，对深化大数据管理，推进电力流、业务流、资金流、信息流的融合对接，实现业务流程、控制措施在信息系统的固化和在线运行监测，确保风险可控、在控具有重要意义。

萧山区供电公司以《国家电网公司内部控制管理办法（试行）》为指导，结合公司具体实际，按照职责、流程、制度、标准、考核“五位一体”的工作要求，全面梳理内控管理流程，并通过落实财务审核和监督职责，加强部门协同工作机制，建立和完善沟通、监督、评价以及持续改进四道防线，在项目立项、项目设计、采购建设、项目验收、项目结算、项目决算等各个环节全面“植入”内控理念。

全过程管理实现“帐、卡、物”联动

在项目实施前期，萧山供电公司将项目与设备或资产号建立挂接对应，明确挂接业务相关职责和流程，严把项目设计审核关，重点对《废旧物资回收清单》与项目设备挂接信息进行对比，检查设计书中拆除设备与项目设备挂接信息的偏差度，发现问题及时解决。

在项目实施中期，该公司积极开展项目拆除设备过程管理及再利用管理工作，确保项目拆除设备信息变更及时性，并利用物联网技术对采购设备及拆除设备进行溯源管理。

在项目实施后期，该公司依托财务监督审核作用，保障竣工结算资料信息的真实完整性，同时建立竣工决算协同机制，确保竣工决算编制的及时性，并在正式转资之后，及时变更财务资产信息，实现资产“帐、卡、物”联动一致。

下阶段，该公司将开展项目资产全过程管理内控“回头看”活动，针对薄弱环节进行深入剖析，制定并实施提升措施，促使此项工作滚动优化，持续完善。